二宮町・大磯町・西湘エリアの相続税申告のご相談なら、まつお相続税理士事務所

はじめに

「うちには大豪邸があるわけでもないし、莫大な現金があるわけでもない。だから、相続税なんて関係ないはず……」

「生前に贈与されていたお金がけっこうある…遺産に持ち戻しされてしまうのかな・・・」

相続のご相談をいただく中で、多くのクライアント様がこのように仰います。

しかし、テレビのニュースやネットで「相続税」という言葉を聞くたびに、

「本当にうちの財産はいくらから税金がかかるのだろうか？」と、
漠然とした不安を抱えていらっしゃる方も多いのではないでしょうか。

上記のようなお悩みをお持ちの方のために、この記事を書きました。

こんにちは！相続専門税理士の松尾だいじです。

結論からお伝えしますと、

注目！相続税がかかるかどうかは「富豪かどうか」ではなく、
法律で定められた「ボーダーライン（基礎控除額）」を超えているかどうかのただ一点で決まります。

今回は、相続税は一体いくらから発生するのか、その判断基準の仕組みと、一般の方が最も見落としやすい「資産の罠」について、現場を知る税理士の視点から分かりやすく解説します。

1. 相続税が課税される「ボーダーライン」の正体

相続税には、すべての財産に無条件で税金が掛かるわけではありません。

「この金額までは税金をかけずに、安心して引き継いでくださいね」という非課税の枠が国によって用意されています。

それが「基礎控除額」です。

この基礎控除の計算式は、法律で以下のように明確に決められています。

基礎控除額 = 3,000万円 + (600万円×法定相続人の数)

つまり、遺産の総額がこの基礎控除の金額 「以内」 であれば、相続税は1円もかかりませんし、
税務署への申告も原則として不要です。

しかし、このラインを1円でも超えた瞬間から、相続税の申告と納税の義務が発生することになります。

【具体的にいくらからかかるのか？】

注目！
▶　相続人が1人の場合： 3,600万円がボーダーライン
▶　相続人が2人の場合（配偶者と子ども1人など）： 4,200万円がボーダーライン
▶　相続人が3人の場合（配偶者と子ども2人など）： 4,800万円がボーダーライン

「うちは4,000万円くらいだから大丈夫」と思っていても、
法定相続人の人数によってボーダーラインは変動します。

ご自身の家族構成に当てはめて、まずはこの数字を超えるかどうかが最初の分かれ道となります。

2. 「うちは大丈夫」が危ない！見落とされがちな3つの資産

「うちは預貯金が数千万円しかないから関係ない」と安心していらっしゃる方ほど、
実は大きな落とし穴にはまっているケースがあります。

相続税の計算における「遺産総額」には、現金や預金以外にも、以下の財産がすべて合算されます。

①自宅の土地や建物（不動産）

二宮町、大磯町、中井町、秦野市、平塚市、小田原市、西湘エリアをはじめ、
ご自宅やご実家の土地・建物をお持ちの場合、これが相続税を引き上げる最大の要因となります。

不動産の価値は、購入時の金額ではなく「相続税評価額（路線価など）」で計算されますが、
注目！まとまった広さの土地であれば、それだけで数千万円の価値がつき、一気に基礎控除を超えてしまうケースが後を絶ちません。

②名義預金（子どもや孫の名前で作った口座）

「生前、子どもの将来のためにこっそり貯金していた」という通帳はありませんか？

実質的に亡くなった方（被相続人）が管理・運用していた資金であれば、

たとえ家族の名義であっても
注目！税務署からは「被相続人の財産（名義預金）」とみなされ、遺産総額に合算されてしまいます。

③死亡保険金や死亡退職金

「生命保険に入っているから安心」と思っていても、

死亡保険金は「みなし相続財産」として相続税の課税対象になります。

注目！一定の非課税枠はありますが、それを超えた分はしっかり加算されます。

3. 「いくらからかかるか」迷ったら、自己判断せずにプロへ

相続税の計算や、財産の正確な洗い出しは、想像以上に複雑で手間がかかる作業です。

特に土地の評価や名義預金の判定を誤ったまま
「うちは基礎控除以下だから大丈夫」と放置してしまうと、

注目！後から税務署から指摘を受け、重いペナルティを課されるリスクすらあります。

「うちの資産を正確に合算すると、いくらになるのだろう？」

「ボーダーラインぎわで、申告が必要か判断がつかない」

このような不安をお持ちの方は、
期限（相続開始から10ヶ月）が来て慌ててしまう前に、ぜひ一度、地域の事情に通じた専門家にご相談ください。

当事務所では、お客様の現在の資産状況を丁寧にヒアリングし、

「本当に相続税がかかるのか」
「対策が必要なのか」

をクリアにするための初期サポートを行っております。
モヤモヤした不安を解消し、安心への第一歩を一緒に踏み出しましょう。