二宮町・大磯町・西湘エリアの相続税申告のご相談なら、まつお相続税理士事務所

はじめに

▶　「親から相続する財産がどれくらいになるか見当がつかない……」
▶　「ネットで調べても専門用語ばかりで、結局うちの場合の相続税がいくらになるのか分からない」

二宮町、大磯町、中井町、秦野市、平塚市、小田原市、その他の西湘エリアでご相談を受ける中で、
このようなお悩みの声を本当によく耳にします。

相続税の計算は複雑な規定が絡み合うため、
多くの方が「何から手をつければいいのか」と途方に暮れてしまいます。

そんなお悩みをお持ちの方のためにこの記事を書きました。

こんにちは！代表税理士の松尾大志です。

ご安心ください。

相続税の全体像や大まかな税額の目安は、
「早見表」を活用した正しい計算のステップを知ることで、

ご自身でもスムーズに把握できるようになります。

今回は、現場の数多くの相続案件を見据えてきた税理士の視点から、
相続税が算出されるまでの流れと、

すぐに使える試算のコツを分かりやすく紐解いていきます。

1. 相続税の全体像を把握する「4つの計算ステップ」

相続税を導き出すためには、感情や憶測を排し、冷静にいくつかの段階を踏んで計算を進めていく必要があります。

ステップ①：すべての「正味の遺産額」を洗い出す

まずは、プラスの財産（現金、預貯金、不動産、株など）から、
マイナスの財産（借入金や未払金など）を差し引き、

さらに「ご逝去前７年以内の贈与財産」などを加味した「正味の遺産総額」を正確に計算します。

ここがすべての出発点となります。

ステップ②：「基礎控除額」を引いて課税遺産総額を出す

前の記事でも触れた通り、すべての財産に税金がかかるわけではありません。
正味の遺産総額から、以下の法律で定められた基礎控除額を差し引きます。

基礎控除額= 3,000万円 + (600万円×法定相続人の数)

この基礎控除を引いた残りの金額（＝課税遺産総額）が存在する場合にのみ、
相続税の計算へと進むことになります。

逆に、この時点で控除額を下回っていれば、相続税は0円です。

ステップ③：法定相続分で「仮の税額」を出す（総額の計算）

課税遺産総額を、民法で定められた「法定相続分」の割合でいったん分けたと仮定し、
それぞれの金額に対して「相続税の速算表（税率：10%〜55%）」を掛け合わせたのち、一定額を控除し、税額を算出します。

それらをすべて足し合わせたものが、相続税の「総額」となります。

ご参考：国税庁HP　タックスアンサーNo.4155　相続税の税率(リンク先に速算表が記載されています)

ステップ④：実際に分けた割合に応じて「実際の税額」を割り振る

最終的に、遺産分割協議で「誰がどの財産をどれだけ取得したか」の実際の割合に応じて、
ステップ③で求めた相続税の総額を割り振ります。

ここで、配偶者に対する税額軽減（配偶者控除）などの強力な特例を適用し、
最終的な各人の納付税額が決定します。

2. 【早見表でチェック】遺産総額と相続税の目安

「計算式を見ただけで頭が痛くなる……」という方のために、

大まかな相続税総額の目安（早見表）を整理しました。
配偶者と子ひとりが相続する場合を想定しています。

ここをタップして表を表示Close

正味の遺産総額	配偶者がすべて相続	配偶者が1/2を相続	子がすべて相続
5,000万円	０	配偶者０　 子４０万円	８０万円
8,000万円	０	配偶者０ 子２３５万円	４７０万円
1億2,000万円	０	配偶者０ 子５８０万円	１，１６０万円

(※実際の税額は、実際の遺産の分け方や土地の評価、各種特例の適用の有無によって大きく変動します。あくまでおおまかなシミュレーションの目安としてご活用ください。)

御覧の通り、遺産総額が1億円を超えてくると、
税額の負担感も無視できない金額になってきます。

注目！特にご自宅などの不動産が含まれている場合、
この金額にすぐに到達してしまうケースが非常に多いのが現実です。

3. シミュレーションの限界と、プロによる正確な計算の重要性

ネット上の早見表や簡易的なシミュレーションは、
「大体の目安」を知るためには非常に便利です。

しかし、実際の相続税申告においては、
以下のような要素が絡むため、単純な計算通りにはいきません。

「我が家の財産を正確に計算するといくらになるのか？」

「早見表の数字と比べて、うちの税金は高くなりそうか？」

このような疑問をお持ちでしたら、
ご自身で悩み続ける前に、ぜひ一度当事務所へご相談ください。

お客様の現在の資産構成を丁寧にヒアリングし、
正確な計算に基づいたオーダーメイドの試算とアドバイスをご提供いたします。

正確な数字を知ることが、安心できる相続への第一歩です。

どうぞお気軽にお問い合わせください。